Cómo cumplimentar el Modelo 200 del Impuesto sobre Sociedades.
Formularios
MODELO 200. Impuesto sobre Sociedades
En esta sección podrá visualizar cómo rellenar casilla a casilla el modelo 200 de declaración del Impuesto sobre sociedades correspondiente al presente ejercicio. Debido a la extensión del modelo y para una mayor comprensión se ha optado por dividirlo en varias partes según el contenido, siempre respetando el modelo original.PÁGINA 1
En la PÁGINA 1 del modelo se encuentran las casillas correspondientes a:
- Identificación.
- Caracteres de la declaración.
- Grupos, estado de cuentas y personal asalariado.
PÁGINAS 12 y 13
En las PÁGINAS 12 y 13 del modelo se encuentran las casillas correspondientes a:
- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias.
- Ajustes extracontables.
PÁGINAS 14 y 14 bis
En la PÁGINA 14 del modelo se encuentran las casillas correspondientes a:
- Base Imponible.
- Reducción por reserva de capitalización.
- Compensación de bases imponibles negativas.
- Reduccion por reserva de nivelación.
- Tipo de Gravamen.
- Cuota íntegra.
- Bonificaciones y deducciones.
- Retenciones y pagos fraccionados.
- Líquido a ingresar o devolver.
PÁGINA 15
En la PÁGINA 15 del modelo se encuentran los cuadros detalle correspondientes a:
- Detalle de compensación de bases imponibles negativas.
- Deducciones por doble imposición interna e internacional.
PÁGINAS 16 y 16 bis
En la PÁGINA 16 del modelo se encuentran los cuadros detalle correspondientes a:
- Deducciones por doble imposición internacional (LIS).
- Deducciones por disposición transitoria 24ª LIS y otras.
- Deducciones por inversiones en Canarias con límites incrementados.
PÁGINA 17
En la PÁGINA 17 del modelo se encuentran los cuadros detalle correspondientes a:
- Deducciones para incentivar determinadas actividades.
PÁGINAS 18, 18 bis y 18 ter
En la PÁGINA 18 del modelo se encuentran los cuadros detalle correspondientes a:
- Deducciones para incentivar determinadas actividades.
- Deducciones por apoyo a programas de interés público.
- Deducciones por producciones cinematográficas extranjeras y en Canarias.
- Deducciones por donativos a entidades sin fines de lucro y de mecenazgo.
PÁGINA 19
En la PÁGINA 19 del modelo se encuentran las casillas correspondientes a:
- Deducción por reversión de medidas temporales.
- Deducciones I+D+i excluidas del límite.
PÁGINAS 20, 20 bis y 20 quater
En la PÁGINA 20 del modelo se encuentran las casillas correspondientes a:
- Limitación en la deducibilidad de gastos financieros.
- Detalle de correciones al resultado contable.
- Reserva de capitalización
- Reserva de nivelación
- Aplicación de resultados.
- Deterioros y reversión de deterioros.
PÁGINA 21
En la PÁGINA 21 del modelo se encuentran los cuadros detalle correspondientes a:
- Entidades del grupo de sociedades.
- Actividades agrícolas y ganaderas.
- Régimen de las entidades navieras en función del tonelaje.
- Presentación de documentación previa en la Sede electrónica.
- Inversiones en producciones cinematográficas o series audiovisuales.
PÁGINAS 22 y 22 bis
En la PÁGINA 22 del modelo se encuentran los cuadros detalle correspondientes a:
- Régimen especial de la reserva para inversiones en Canarias.
- Régimen de cooperativas.
- Régimen especial de la reserva para inversiones en Baleares.
PLAZO DE PRESENTACIÓN (MODELO 200)
La declaración del Impuesto sobre Sociedades se presentará de forma telemática en los 25 días naturales siguientes a los 6 meses posteriores a la conclusión del período impositivo. Por tanto, si el ejercicio económico coincide con el año natural, la presentación se realizará entre el 1 y el 25 de julio del año siguiente. Si bien, en el caso de autoliquidaciones con resultado a ingresar en las que se opte por realizar el pago mediante domiciliación bancaria, el plazo de presentación finaliza cinco días antes del indicado.Recuerde que:
Si el resultado de su declaración del modelo 200 es a ingresar puede presentarla con solicitud del reconocimiento de la deuda por aplazamiento. En este caso, deberá primero presentar la declaración y, a continuación, obtenida la clave de liquidación correspondiente, tramitar la solicitud de aplazamiento. Puede tramitar el reconocimiento del importe de la deuda de forma total o parcial pero, en cualquiera de los casos, puesto que el resultado es positivo, en la declaración debe seleccionar una de las opciones de ingreso, pero que no supongan domiciliar el pago. Preferiblemente le recomendamos que en la declaración marque la opción "En efectivo y formas especiales de pago". Para ampliar la información sobre el aplazamiento y fraccionamiento de deudas tributarias puede utilizar el Asesor de Recursos Tributarios.Comentarios
Cómo solucionar un error en el Modelo 200Plazo para presentar modelo 200 de una sociedad extinguidaInfracciones y sanciones por: . no presentar en plazo declaraciones sin perjuicio económico. . presentar declaraciones fuera de plazo sin requerimiento previo de Admon. . dejar de ingresar deuda tributaria que resultaría de una autoliquidación . solicitar indebidamente devoluciones. . obtener indebidamente devoluciones. . presentar autoliquidaciones por medios distintos a los electrónicos, informáticos y telemáticosLegislación
- Orden HAC/495/2024, de 21 de mayo, aprueba el modelo 200 de declaración del Impuesto sobre Sociedades para el ejercicio 2023.En Google puedes encontrar casi cualquier cosa...
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