MODELO 198. DECLARACIÓN INFORMATIVA ANUAL DE OPERACIONES CON ACTIVOS FINANCIEROS Y OTROS VALORES MOBILIARIOS

¿QUIÉN ESTÁ OBLIGADO A PRESENTAR EL MODELO 198?

    Estarán obligados a presentar el modelo 198:

1. Los fedatarios públicos que intervengan o medien en la emisión, suscripción, transmisión, canje, conversión, cancelación y reembolso de efectos públicos, valores o cualesquiera otros títulos y activos financieros, así como en las operaciones relativas a derechos reales sobre ellos.


2. Las entidades y establecimientos financieros de crédito, las sociedades y agencias de valores, los demás intermediarios financieros y cualquier persona física o jurídica que se dedique con habitualidad a la intermediación y colocación de efectos públicos, valores o cualesquiera otros títulos y activos financieros.


3. Las entidades emisoras de títulos o valores nominativos no cotizados en un mercado organizado, respecto de las operaciones de emisión de los mismos.


4. Las Entidades Gestoras, respecto a las operaciones de suscripción, transmisión y reembolso de valores negociados en el Mercado de Deuda Pública en Anotaciones.


5. Las Entidades Gestoras del Mercado de Deuda Pública en Anotaciones respecto de las transmisiones, reembolsos o amortizaciones de los valores resultantes de las operaciones de segregación de Deuda Pública.

¿QUÉ SE DECLARA EN EL MODELO 198?

    En el modelo 198 se declarará la identificación completa de los sujetos intervinientes en las operaciones, con indicación de la condición con la que intervienen, de su nombre y apellidos o razón social, domicilio de los mismos y número de identificación fiscal, así como la clase y número de los efectos públicos, valores, títulos y activos, y el importe y fecha de cada operación.

FORMA Y CONDICIONES GENERALES DE PRESENTACIÓN.

    La presentación del modelo 198 se efectuará de forma telemática a través de Internet mediante el sistema de identificación y autentificación basado en certificado electrónico reconocido por la AEAT. En el caso de personas físicas también se podrá utilizar el sistema Cl@ve-PIN para realizar la presentación telemática.

    Si la declaración a presentar contiene más de 10.000.000 de registros también podrá presentarse en soporte directamente legible por ordenador (DVD-R o DVD+R de una cara y capa simple con una capacidad máxima de 4,7 GB).

PLAZOS DE PRESENTACIÓN

    El modelo 198 debe presentarse entre el 1 y 31 de enero del año siguiente al que haga referencia.

MODELO DE DECLARACIÓN (198)

    Puede ver un borrador (no válido para su presentación) del MODELO_198 para de esta forma saber qué apartados son los que en su caso debería cumplimentar a los efectos del hecho que pretenda comunicar.

    Por otra parte, si lo que desea es cumplimentar el modelo oficial para su presentación, deberá acceder al fichero que hay en el enlace siguiente:
    Modelo 198. Declaración anual de operaciones con activos financieros y otros valores mobiliarios.

Legislación

- ORDEN EHA/3895/2004, aprueba el modelo 198.
- ORDEN HAP/2194/2013, regula los procedimientos y las condiciones generales para la presentación de determinadas autoliquidaciones y declaraciones informativas de naturaleza tributaria.