Seminario destinado a aclarar de forma sencilla y directa la complejidad derivada del último asiento contable del año: "el registro contable del Impuesto sobre Sociedades".
Este Seminario nos va a permitir, partiendo de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias -PyG- obtenida al final del ejercicio económico, realizar todos los cálculos necesarios para recorrer el camino que va desde las Cuentas Anuales (concretamente PyG) hasta la liquidación del modelo 200 del Impuesto sobre Sociedades; indicándonos desde los asientos contables de cierre del impuesto que hemos de realizar en cada caso (beneficios, pérdidas, ...), hasta las casillas del modelo 200 de liquidación del Impuesto sobre Sociedades que deben ser cumplimentadas y como debe quedar liquidado el Impuesto.
Para ello el recorre un doble camino entre la teoría y la práctica contable y fiscal, de forma que además de distintos ejemplos para cada problemática resuelta, existirá un ejemplo práctico global de liquidación que será el hilo conductor de toda la jornada y nos mostrará distintas situaciones para resolver como deben ser calculadas y registradas:
- Gastos no deducibles.
- Amortizaciones.
- Donaciones.
- Atenciones con clientes y proveedores.
- Ventas a plazo o con precio aplazado.
- Insolvencias de créditos.
- Compensación de bases imponibles negativas.
- Deducciones por donaciones, por investigación y desarrollo, ...,
- Etc.
Una vez finalizado el seminario y puesto en práctica con su propia contabilidad, le quedará la certeza y tranquilidad que los registros contables y la cumplimentación del Modelo 200 del Impuesto realizados están perfectos.
